Ügyvédcsapatunk kiemelt szakterülete a gazdasági büntetőjog (költségvetési csalás/adócsalás, sikkasztás stb.), ezen belül is hangsúlyozottan a nagy volumenű, belföldi és határon átnyúló adócsalással (költségvetési csalással, ÁFA csalással) kapcsolatos büntetőügyek.
Tapasztalatunk szerint, egyre gyakrabban fordul elő, hogy egy, a NAV adójogi szakterülete által indított ellenőrzéssel egyidejűleg ugyanazon tényállás alapján a NAV vámszerve büntetőeljárás keretében nyomozást is indít.
Egy büntetőeljárás során a hatóság rendelkezésére álló fegyvertár sokkal szélesebb (kényszerintézkedések, zár alá vétel stb.) és sokkal szigorúbbak az eljárási szabályok is. Sok esetben az ügyfélnek csak egy egyszerű jogkövetési vizsgálatról van tudomása, ugyanakkor már nyomozás folyik ellene, mely során az új büntetőeljárási törvény adta lehetőséggel élve a nyomozók szélesebb jogkörrel folytathatnak titkos információgyűjtést (pl.: telefonlehallgatás, megfigyelés), vagy tehetnek intézkedéseket a cégével szemben. Egy jogkövetési vizsgálat így lehet egy nyomozati eszköz is, hiszen a büntetőeljárásról még nem tudva az érintettek gyakran olyan egyeztetéseket folytatnak a jogkövetési vizsgálat pozitív lezárásának reményében, ami a büntetőeljárásban rájuk nézve terhelő lesz, bizonyíthatja konspirációjukat.
A NAV által végzett ellenőrzések lehetőséget teremtenek továbbá az adóhatóság revizorai számára, hogy belelássanak a társaság működésébe, és amennyiben az adóellenőrzés során olyan adatok, bizonyítékok kerülnek a birtokukba, melyek felvetik a büntetőjogi felelősség kérdését, akkor a revizor köteles ún. büntető jelzéssel élni, mely alapján a NAV nyomozók megindítják a büntetőeljárást. Emiatt nagyon fontos, hogy mind az adóügyekben, mind a gazdasági büntetőügyekben jártas, a büntetőeljárási szabályokat ismerő védőügyvéd csapatra bízza Ön és cége képviseletét adott esetben már egy egyszerű jogkövetési vizsgálat során is.
Felhívjuk a figyelmet például, hogy arra, amit egy büntetőeljárás során értelemszerűen mindenki el akar kerülni, a letartóztatásra okot adhat egy jogkövetési vizsgálat során folytatott kommunikáció is, így ha az adóhatóság nyilatkozatot kér egy magánszemélytől, aki jót akarván nekünk jelzi, hogy kapott egy kérdéssort és segítsünk neki, úgy a reakciótól függően ez minden további nélkül okot adhat egy későbbi letartóztatásra (a tanú befolyásolása okán). Az előbbi egy példa a számtalan eset közül, ami miatt egy büntetőeljárásban akár csak potenciálisan érintett személynek érdemes tisztában lennie azokkal a szabályokkal, amelyek alapján magatartásukat büntetőjogi szempontból megítélik az eljáró szervek.
Irodánk kiemelkedő gyakorlattal rendelkezik a gazdasági büntetőjogot illetően. Ügyfeleink védelmét, jogaik érvényesítését magas színvonalon biztosítjuk. A Molnár és Márk Ügyvédi Társulás kifejezetten a gazdasági büntetőügyekre szakosodott védőügyvéd csapatának közreműködésével segít megóvni vállalkozását és személyes szabadságát a jogkövetési vizsgálatoktól egészen a vádemelésig.
Költségvetési csalás védőügyvéd
A költségvetési csalás (korábban adócsalás) alapesetben is komoly kockázatot jelent a vállalkozásoknak és magánszemélyeknek, egy esetleges nagy volumenű vagy belföldi-határon átnyúló tevékenység esetén pedig különösen súlyos büntetőjogi következményekkel járhat.
- Az ügy részletes feltérképezése: Részletesen elemezzük a felmerült vádakat, a könyvelési vagy szerződéses dokumentumokat, hogy tisztában legyünk a tényállás minden részletével.
- Stratégiai védelem kialakítása: Kidolgozzuk a védekezés menetét, és segítségünkkel felkészülten reagálhat a NAV, illetve a büntetőeljárást lefolytató szervek megkereséseire.
- Jogorvoslati lépések koordinálása: Ha a költségvetési csalás gyanúja megalapozatlan vagy bizonyítékai hiányosak, gondoskodunk a megfelelő jogorvoslati eljárás megindításáról.
Adócsalás ügyvéd
Az adócsalás egy széles körben használt, és a köztudatban is erősen jelen lévő bűncselekményi kategória, amely ugyanakkor nagyon hasonló a költségvetési csaláshoz. Sokan az ÁFA csalást is ide sorolják, miközben formálisan költségvetési csalásként vizsgálja a hatóság.
- Átfogó szakértelem: Az adószabályok és a büntetőeljárási törvény együttes alkalmazásával irodánk részletesen ellenőrzi, hogy a hatóság mennyire jogszerűen folytatja eljárását, illetve relevánsak-e a bizonyítékai.
- Védelmi eljárások felépítése: Megtervezzük, milyen lépések szükségesek ahhoz, hogy a gyanúsítás vagy vádemelés során a lehető legjobb pozícióban legyen Ügyfelünk.
- Kapcsolattartás és tanácsadás: Az adóellenőrzéstől a bírósági eljárásig kísérjük végig a folyamatot, folyamatos konzultációval és jogi tanácsadással.
Pénzmosás ügyvéd
A pénzmosás nem csak klasszikus értelemben (bűncselekményből származó pénzek “legális” forrásra váltása) fordulhat elő, hanem számos egyéb gazdasági tranzakció, céghálók, offshore konstrukciók kapcsán is felmerülhet. A hatóságok egyre kiemeltebben vizsgálják a pénzmosás gyanúját különböző gazdasági büntetőügyekben.
- Jogszabályi útmutatás: Irodánk segít megérteni és áttekinteni a pénzmosás bűncselekménnyel kapcsolatos előírásokat, fokozottan figyelve a banki és pénzügyi folyamatokra.
- Bizonyítékok felülvizsgálata: Felmérjük, hogy a hatóság által beszerzett adatok megalapozzák-e a pénzmosás gyanúját, vagy inkább adminisztratív jellegű mulasztásról lehet szó.
- Eredményorientált védelem: Szakértőként járunk el minden pénzügyi és büntetőjogi kérdésben, így biztosítva, hogy a lehető legjobb eséllyel záruljon az eljárás Ügyfelünk számára.
Miért a Molnár és Márk Ügyvédi Társulás?
- Szakterületünk a gazdasági büntetőjog, kiemelten a költségvetési csalás, adócsalás, pénzmosás, illetve hasonló, nagy kockázatú bűncselekményekkel kapcsolatos védelem.
- Megfelelő rálátásunk van az adóhatósági vizsgálatok és a büntetőeljárások összefüggéseire, így átfogó védelmi stratégiát tudunk kialakítani.
- Kiemelkedő gyakorlattal rendelkezünk a büntetőeljárási szabályok alkalmazásában, legyen szó jogkövetési vizsgálatokról vagy akár már zajló nyomozási cselekményekről.
- Elkötelezettek vagyunk abban, hogy Ügyfeleinket a teljes eljárás során támogassuk, a megelőzéstől a tárgyalásokon való képviseletig, legyen szó akár védőügyvéd gazdasági büntetőügyekben, akár konkrét részterületekről (pl. költségvetési csalás védőügyvéd, adócsalás ügyvéd, pénzmosás ügyvéd).
Legyen szó egy NAV ellenőrzésről, nyomozásról vagy már bírósági szakban lévő büntetőügyről, a Molnár és Márk Ügyvédi Társulás felkészült csapata mindvégig az Ön érdekeit képviseli. Vegye fel velünk a Kapcsolatot.